¿Por qué tengo que pagar aranceles e impuestos?

Es posible que haber recibido una Factura de aranceles e impuestos lo haya tomado por sorpresa. Por ello, hemos recopilado las preguntas más frecuentes para que comprenda mejor lo que incluyen estos costes.

¿Qué son los aranceles e impuestos? 

Los impuestos son cargos obligatorios recaudados por el gobierno, y los aranceles aduaneros se aplican a todos los productos enviados desde lugares que no pertenecen a la UE. El objetivo de los aranceles, que controla la aduana, es que el coste de las mercancías importadas sea el mismo de los productos fabricados dentro de la UE para que la competencia sea justa.

¿Quién debe pagar? 

La persona o empresa que recibe el envío está legalmente obligada a pagar los aranceles, a menos que el remitente o un tercero haya acordado aceptar estos cargos en el contrato de venta.

¿Por qué me han pedido que presente el justificante de pago de la mercancía?

A veces, la aduana quiere verificar el valor indicado en la factura comercial. Esto puede requerir información adicional para confirmar el importe de los aranceles e impuestos pagaderos.

Estoy en España como visitante temporal

Deberá pagar los cargos de importación, pero es posible que tenga derecho a reclamar la devolución de estos cargos cuando abandone España. Esto depende de las circunstancias individuales de su paquete.

Compré las mercancías por Internet

Los precios publicados en los sitios web fuera de la UE a menudo no incluyen aranceles. Esto puede hacer que los productos parezcan más baratos en comparación con los precios de España. Por ejemplo, comprar 200 € de indumentaria fuera de la UE conlleva un arancel del 12 % y el 21 % de IVA. Esto añadiría 66 € a su compra. Esto añadiría 66 € a su compra. En compras hasta 22 € los envíos pueden presentarse con franquicia de arancel e IVA (exentos de pago) sin perjuicio de que por su tipología y/o controles aduaneros a los que puedan ser requeridos o por su cantidad de un tipo de mercancía determinado o porque finalmente la aduana lo determine así, se realice una declaración sujeta a arancel e IVA.

El envío es un regalo

Los artículos de hasta 45,00 € que cumplan con los siguientes criterios de aduana no están sujetos a cargos de importación:

• El envío debe realizarse directamente de persona a persona.
• El remitente debe ser un individuo privado, y el destinatario debe recibir la mercancía en una dirección privada.
• El regalo debe enviarse sin cargo y debe tener un «carácter ocasional».
• En el albarán y en la factura comercial, debe aparecer el término «regalo no solicitado» seguido del nombre de la mercancía.

Todos los artículos deben desglosarse con su descripción completa y valor.

Tenga en cuenta que los artículos que contengan alcohol y tabaco podrían estar sujetos a aranceles sobre consumos específicos si se superan los límites establecidos por la aduana. Se excluyen los artículos que contengan alimentos.

El envío contiene muestras

Se pueden importar a España muestras exentas de aranceles o impuestos siempre que cumplan con las siguientes condiciones de la aduana:

• Solo pueden usarse como muestras. 
• Su valor debe ser inferior a 22 €, y deben pesar menos de 10 kg. 
• Deben estar destinadas a obtener pedidos del tipo de mercancía que representan. En algunos casos, la aduana puede arruinar las muestras para evitar que se vendan. La factura comercial y cualquier otra documentación proporcionada deben declarar que el envío contiene muestras. Esto permitirá que la aduana realice la declaración adecuada.

Mis mercancías son usadas

La aduana calcula la responsabilidad arancelaria e impositiva independientemente de la antigüedad o de la titularidad anterior. Si compra antigüedades u obras de arte originales, hay un tipo de IVA reducido cuando las mercancías cumplen con los criterios correctos.

Es importante considerar los efectos de los aranceles, impuestos y otros cargos de despacho al determinar el costo total de un envío internacional (también conocido como costo de entrega). Dependiendo del contenido del envío y del país de destino, los cargos por despacho podrían afectar significativamente el costo total del envío. Ser capaz de calcular y comunicar el costo de entrega por adelantado puede ahorrarle tanto al remitente como al destinatario un tiempo y un esfuerzo valiosos.

Se imponen derechos e impuestos para generar ingresos y proteger la industria local; Casi todos los envíos que cruzan las fronteras internacionales están sujetos a impuestos y aranceles por parte del gobierno del país importador. Los funcionarios de aduanas evalúan los aranceles e impuestos según la información proporcionada en la etiqueta de envío, la factura comercial y otros documentos relevantes.

En algunos países, los aranceles e impuestos deben pagarse antes de que los envíos salgan de la aduana. El monto de los derechos e impuestos de un envío se basa en lo siguiente:

- Valor del producto
- Acuerdos comerciales
- País de fabricación
- Descripción y uso final del producto
- El código del sistema armonizado (SA) del producto
- Regulaciones específicas de cada país

El método de valoración más común es el método de valor de transacción. Esto significa que el valor de los bienes en la Factura Comercial debe ser igual al valor que el comprador ha pagado por los bienes. Por ejemplo, si un comprador de los Estados Unidos compró una computadora a un comerciante Argentino por $ 2,000 USD, el proveedor debe indicar ese valor en la factura comercial, incluso si el costo del proveedor para comprar la computadora fue de solo $ 1,000 USD.

La valoración adecuada de todos los artículos de un envío ayudará a evitar retrasos en el despacho, rechazos o incautaciones por parte de la aduana, o sanciones monetarias.

Los funcionarios de aduanas utilizan el valor declarado de un envío (el valor que el remitente declara sobre las mercancías que se envían), junto con la descripción de las mercancías, para determinar los aranceles e impuestos. Es importante asegurarse de que el valor declarado que se reclama sea exacto. Los valores declarados inexactos son una de las razones más comunes de disputas arancelarias e impositivas.

El valor declarado de un envío representa el precio de venta o el valor justo de mercado del contenido del envío, incluso si no se vende. Este valor se identifica en la etiqueta de envío de Boxfly como el valor total para aduanas y debe ser coherente con el valor que se muestra en la factura comercial.

Muchos países permiten que los obsequios entren libres de impuestos si el valor del obsequio es menor que una cierta cantidad y si el obsequio que se envía no se considera un producto regulado o prohibido. Cualquier obsequio valorado en un valor superior al valor indicado puede estar sujeto a aranceles e impuestos de importación.

Aquí hay un par de ejemplos:

- Estados Unidos: No se imponen aranceles ni impuestos si el valor de los bienes es igual o inferior a USD $ 100.
- Canadá: No se imponen aranceles ni impuestos si el valor del obsequio es inferior a 60 dólares canadienses.
 

Para calificar como regalo, el envío debe cumplir con los siguientes requisitos:

- La documentación de envío debe estar claramente marcada como "REGALO" e incluir una descripción detallada de la mercancía.
- El valor total del envío no debe exceder los valores enumerados en los ejemplos anteriores u otros valores establecidos por el país.
- En algunos países, el envío debe enviarse de persona a persona, sin la participación de la empresa o sin indicación de participación en la documentación de envío.

Cuando hablamos de aranceles podemos diferenciar entre varios tipos distintos:

• Ad Valorem o de valor agregado. Es el arancel que se aplica como un porcentaje fijo sobre el precio o valor de aduana del producto (el coste más el precio del seguro y del transporte).
• Específicos. Es cuando el impuesto fijado no depende del número de unidades importadas o exportadas. En este tipo de arancel se fija un porcentaje fijo por unidad física o producto.
• Combinados. Este tipo de arancel combina los dos anteriores, fijando una cantidad fija más un porcentaje fijo por unidad.
• Arancel cero. Se trata de un tipo de arancel que se aplica tras un acuerdo entre dos o más países para favorecer la circulación de bienes y mercancías entre ellos. Un ejemplo de ese tipo de aranceles son los tratados de libre comercio.

Según dónde se aplica el arancel podemos distinguir entre aranceles a la importación y a la exportación.

• Aranceles a las importaciones. Se trata de un impuesto que se aplica a todos los bienes que entran en España procedentes de países que no pertenecen a la Unión Europea. El objetivo de estos aranceles es incentivar la compra de productos nacionales, elevando el producto de las mercancías extranjeras.
• Aranceles a las exportaciones. Son las tasas que se imponen a productos que son exportados a otros países. Este tipo de aranceles son menos comunes y se suelen aplicar en productos primarios para incrementar los ingresos o influir en el precio global de dichos productos.